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自治区地税局关于发布宁夏地税"全程网上办"清单的公告

2018-03-07

 

 

宁夏回族自治区地方税务局公告

 

 

2018年第2

 

 

自治区地税局关于发布宁夏地税

"全程网上办"清单的公告

   

    为了便利纳税人网上办税,进一步深化地税系统放管服改革,优化税收环境,现将宁夏地税系统办税事项全程网上办清单发布,纳税人可登陆宁夏电子税务局全程在线办理清单中的办税事项。

特此公告。   

                    宁夏回族自治区地方税务局

                                2018年2月26日

宁夏地税全程网上办清单

序号

事项类别

事项

名称

子项

办理对象

备注

1

纳税申报

通用申报

 

企业

 

2

企业所得税

申报

居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

企业

 

3

居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报

企业

 

4

居民企业(查账征收)企业所得税年度申报

企业

 

5

居民企业(核定征收)企业所得税年度申报

企业

 

6

个人

所得税

申报

个人所得税代扣代缴申报

企业

 

7

个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)

自然人

 

8

房产税

申报

 

企业

 

9

城镇土地

使用税申报

 

企业

 

10

车船税

申报

 

企业

 

11

土地增值税

申报

土地增值税申报(从事房地产开发的纳税人预征适用)

企业

 

12

土地增值税申报(非从事房地产开发的纳税人适用)

企业

 

13

印花税

申报

 

企业

 

14

资源税

申报

 

企业

 

15

残疾人就业

保证金申报

 

企业

 

16

水资源税申报

 

企业

 

17

环境保护税

申报(A表)

 

企业

 

18

环境保护税

申报(B表)

 

企业

 

19

 

税款缴纳

 

企业

 

20

申报作废

 

企业

 

21

个税申报作废

 

企业

 

22

社保

申报

社保费

申报

养老保险基金申报

企业

 

23

 

 

失业保险基金申报

企业

 

24

基本医疗保险基金申报

企业

 

25

工伤保险基金申报

企业

 

26

生育保险基金申报

企业

 

27

职业年金申报

企业

 

28

其他社会保险基金申报

企业

 

29

社保费

缴纳

 

企业

 

30

灵活就业人员社保费

申报缴纳

 

自然人

 

31

资料报送

财务

报表

报送

企业会计制度财务报表

企业

 

32

小企业会计准则财务报表

企业

 

33

企业会计准则(一般企业)财务报表

企业

 

34

企业会计准则(商业银行)财务报表

企业

 

35

企业会计准则(证券公司)财务报表

企业

 

36

企业会计准则(保险企业)财务报表

企业

 

37

重点

税源

报表

报送

企业基础信息表

企业

 

38

企业税收信息(月报)表

企业

 

39

企业主要产品与税收信息(月报)表

企业

 

40

企业财务信息(季报)表

企业

 

41

企业景气调查问卷(季报)表

企业

 

42

税收优惠办理

企业

所得税

优惠

备案

银川综合保税区高新技术企业企业所得税

企业

 

43

符合西部大开发税收优惠政策的企业,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

44

对创办的科技合作实体,凡被认定为高新技术企业的,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

45

对新设立的银行、证券、保险、信托、期货、财务、金融租赁、融资租赁、消费金融、资产管理、第三方支付、小额贷款、融资性担保以及股权投资类企业等现代金融服务企业,从取得第一笔收入的纳税年度起,免征企业所得税地方分享部分五年。

企业

 

46

对自治区新办的大中型非公有制企业,自取得第一笔收入的纳税年度起,免征地方分享部分的企业所得税5年。

企业

 

47

创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小微高新技术企业2年以上的,可按其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可在以后纳税年度结转抵扣。

企业

 

48

属于鼓励类的新办工业企业或者新上工业项目,从取得第一笔收入的纳税年度起,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

49

在南部山区(包括固原市原州区、西吉县、隆德县、泾源县、彭阳县、同心县、盐池县、红寺堡区、海原县)新办的不属于国家禁止或限制的工业企业,从取得第一笔收入的纳税年度起,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

50

企业收购、兼并自治区境内资不抵债和长期亏损企业,从收购、兼并的次年起,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

51

在我区投资建设清真食品、穆斯林用品生产企业及产品研发的,从企业取得第一笔生产经营收入的纳税年度起,企业所得税地方分享部分“三免三减半”。

企业

 

52

对商贸城内年应纳税所得额6万元以下的小微企业,减按50%计入年应纳税所得额,依20%的税率缴纳企业所得税。

企业

 

53

对商贸城内的投资主体,从取得第一笔收入的纳税年度起,给予3年免征企业所得税地方分享40%的部分。

企业

 

54

对宁夏建设集团及所属企业2006年度以前欠缴的地方各税(费)及滞纳金予以免征

企业

 

55

对自治区粮食局所属的粮食储备企业和军粮供应企业免征2011年-2015年的企业所得税地方留成部分

企业

 

56

对设立在中部干旱带、南部山区和对口帮扶生态移民的小额贷款公司,自注册登记之日起5年内免征企业所得税地方留成部分

企业

 

57

自2014年起对宁夏农垦集团公司及所属企业(见名单)的企业所得税地方留成部分给予5年免征

企业

 

58

免征宁夏文化产业投融资有限公司企业所得税地方留成部分

企业

 

59

免征宁夏建工集团及其所属企业企业所得税地方留成部分

企业

 

60

QFII和RQFII股票转让免征企业所得税

企业

 

61

从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税

企业

 

62

从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税

企业

 

63

从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

企业

 

64

促进就业企业限额减征企业所得税

企业

 

65

动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免征收企业所得税

企业

 

66

非居民企业减按10%税率征收企业所得税

企业

 

67

非营利性科研机构从事技术开发、技术咨询、技术服务所得的收入,免征企业所得税

企业

 

68

分配08年以前股息红利免征企业所得税

企业

 

69

符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

企业

 

70

符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

企业

 

71

符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免征收企业所得税

企业

 

72

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

企业

 

73

符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

企业

 

74

符合条件的小型微利企业减免企业所得税(20万元及以下)

企业

 

75

符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税(减低税率)

企业

 

76

福利彩票机构发行销售福利彩票取得的收入,暂免征收企业所得税

企业

 

77

国际金融组织利息免征企业所得税

企业

 

78

国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

企业

 

79

国债利息收入免征企业所得税

企业

 

80

沪港通A股转让免征企业所得税

企业

 

81

集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业定期减免企业所得税

企业

 

82

技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

企业

 

83

金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入

企业

 

84

经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

企业

 

85

科技企业孵化器收入免征企业所得税,国家大学科技园收入免征企业所得税

企业

 

86

民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征

企业

 

87

取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税

企业

 

88

取得企业债券利息收入减半征收企业所得税

企业

 

89

设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利免税

企业

 

90

设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税

企业

 

91

实施清洁发展机制项目的所得定期减免企业所得税

企业

 

92

投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税

企业

 

93

外国政府利息免征企业所得税

企业

 

94

新办文化企业免征企业所得税

企业

 

95

证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税

企业

 

96

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税

企业

 

97

住房公积金管理中心用住房公积金购买国债、在指定的委托银行发放个人住房贷款取得的利息收入,免征企业所得税

企业

 

98

综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入

企业

 

99

税收协定和其他类协定等减免其他各类所得企业所得税

企业

 

100

享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税

企业

 

101

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税

企业

 

102

投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税

企业

 

103

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税

企业

 

104

投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税

企业

 

105

新办集成电路设计企业定期减免企业所得税

企业

 

106

符合条件的软件企业定期减免企业所得税

企业

 

107

国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税

企业

 

108

国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税

企业

 

109

内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

企业

 

110

符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

企业

 

111

符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税

企业

 

112

固定资产加速折旧或一次性扣除(2015年新政)

企业

 

113

符合条件的小型微利企业减免企业所得税(20万元至30万元)

企业

 

114

支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(高校毕业生就业)

企业

 

115

支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(下岗失业人员再就业)

企业

 

116

扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

企业

 

117

集成电路生产企业减免征收企业所得税

企业

 

118

取得的中国铁路建设债券利息收入减半征收企业所得税

企业

 

119

金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入(小额贷款公司)

企业

 

120

其他

企业

 

121

资源税

优惠

备案

充填开采煤炭减征资源税

企业

 

122

加热修井用油免征资源税

企业

 

123

陆上油气田资源税综合性减征

企业

 

124

深水油气田资源税减征

企业

 

125

衰竭期煤矿减征资源税

企业

 

126

铁矿石减征资源税

企业

 

127

铁矿石资源税由减按规定税额标准的80%征收调整为减按规定税额标准的40%征收

企业

 

128

冶金矿山铁矿石资源税减征

企业

 

129

用于运输稠油加热的油气免征资源税

企业

 

130

油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气免征资源税

企业

 

131

海上低丰度油气田资源税减征

企业

 

132

充填开采“三下”矿产减征资源税

企业

 

133

符合条件的衰竭期矿山减征资源税

企业

 

134

其他

企业

 

135

城市

维护

建设税

优惠

备案

扶持就业人员从事个体经营限额减免城市维护建设税

企业

 

136

扶持失业人员减免城市维护建设税

企业

 

137

国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税

企业

 

138

经营性文化事业单位转制为企业免征城市维护建设税

企业

 

139

受灾地区促进就业企业限额减免城市维护建设税

企业

 

140

增值税一般纳税人的家禽加工企业和冷藏冷冻企业加工销售禽肉产品免征城市维护建设税

企业

 

141

中央所属的转制文化企业,享受税收优惠

企业

 

142

转制文化企业免征城市维护建设税

企业

 

143

对国家石油储备基地第一期项目建设过程中涉及的城市维护建设税,予以免征

企业

 

144

文化单位转制为企业时的城市维护建设税优惠

企业

 

145

被撤销金融机构财产用来清偿债务免征城市维护建设税

企业

 

146

促进就业企业限额减免城市维护建设税

企业

 

147

黄金交易所会员单位免征城市维护建设税

企业

 

148

金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产免征城市维护建设税

企业

 

149

其他

企业

 

150

招录重点群体就业扣减城市维护建设税优惠

企业

 

151

企业招用退役士兵扣减城市维护建设税优惠

企业

 

152

退役士兵从事个体经营扣减城市维护建设税优惠

企业

 

153

重点群体从事个体经营扣减城市维护建设税优惠

企业

 

154

房产税

优惠

备案

银川综合保税区企业免缴房产税3年

企业

 

155

在宁夏从事各类汽车(包括三轮期初、低速汽车)的整车生产、组装、改装的汽车装备制造企业,房产自交付使用次月起五年内免征房产税

企业

 

156

对在我区从事摩托车的整车生产、组装、改装以及汽车零部件生产加工的企业,房产自交付使用之日次月起三年内免征房产税

企业

 

157

经民政部门批准的福利企业,残疾人员占人员总数35%以上的以及残疾人自身从事生产经营用房

企业

 

158

对2007-2014年进入宁东基地从事第三产业的企业,房产交付后,免征房产税3年。

企业

 

159

新办小微企业,对房产税实行三免三减半

企业

 

160

对宁夏供销集团及所属社有企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠政策

企业

 

161

对在宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业,企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠

企业

 

162

中国穆斯林国际商贸城竣工交付使用后(自取得土地使用权之日起)5年内免征城镇土地使用税、房产税。

企业

 

163

对宁夏建设集团及所属企业2006年度以前欠缴的地方各税(费)及滞纳金予以免征

企业

 

164

对自治区粮食局所属的粮食储备企业和军粮供应企业免征2011年-2015年的房产税

企业

 

165

对承担地方储备任务的宁夏储备粮管理有限公司及所属储备企业自用的房产免征房产税

企业

 

166

对我区军粮供应站免征自用房产的房产税

企业

 

167

对民航机场规定用地2015年度-2019年度房产税予以免征

企业

 

168

免征宁夏大剧院、宁夏文化馆自用房产的房产税

企业

 

169

免征宁夏建工集团及其所属企业房产税

企业

 

170

被撤销金融机构清算期间房地产免征房产税

企业

 

171

大修停用的房产免征房产税

企业

 

172

地方铁路运输企业免征房产税

企业

 

173

地下建筑减征房产税

企业

 

174

地震毁损不堪和危险房屋免房产税

企业

 

175

对经营公租房所取得的租金收入免征房产税

企业

 

176

房管部门经租非营业用房免征房产税

企业

 

177

非营利性科研机构自用的房产免征房产税

企业

 

178

非营利性老年服务机构自用房产免征房产税

企业

 

179

非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的房产免征房产税

企业

 

180

孵化器自用及提供孵化企业使用房产免征房产税

企业

 

181

高校学生公寓免征房产税

企业

 

182

按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房免征房产税

企业

 

183

工商行政管理部门的集贸市场用房免征房产税

企业

 

184

公共租赁住房免征房产税

企业

 

185

股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用房产免征房产税

企业

 

186

国家大学科技园免征房产税

企业

 

187

毁损房屋和危险房屋免征房产税

企业

 

188

基建工地临时性房屋免征房产税

企业

 

189

科技园自用及提供孵化企业使用房产免征房产税

企业

 

190

廉租住房租金收入免征房产税

企业

 

191

煤炭工业部所属防排水抢救站用房免征房产税

企业

 

192

农产品批发市场农贸市场房产免征房产税

企业

 

193

农村饮水工程运营管理单位房产免征房产税

企业

 

194

商品储备业务自用房产免征房产税

企业

 

195

受灾地区因自然灾害损毁的房产免征房产税

企业

 

196

司法部门所属监狱等房产免征房产税

企业

 

197

四家金融资产管理公司及分支机构处置不良资产免征房产税

企业

 

198

天然林保护工程实施企业免征房产税

企业

 

199

天然林二期工程的专用房产免征房产税

企业

 

200

天然林二期工程森工企业闲置房产免征房产税

企业

 

201

铁路运输企业免征房产税

企业

 

202

为居民供热所使用的厂房免征房产税

企业

 

203

学校、托儿所、幼儿园自用的房产免征房产税

企业

 

204

血站自用的房产免征房产税

企业

 

205

营利性医疗机构自用的房产,免征三年房产税

企业

 

206

转制科研机构的科研开发用房免征房产税

企业

 

207

转制文化企业自用房产免征房产税

企业

 

208

军队房产免征房产税

企业

 

209

公共事业用房产免征房产税

企业

 

210

专为武警内部人员及其家属服务的房产免征房产税

企业

 

211

企业办的各类医院的自用房产免征房产税

企业

 

212

中国人民银行总行(含国家外汇管理局)所属分支机构自用的房产免征房产税

企业

 

213

将职工住宅全部产权出售给本单位职工的房产免征房产税

企业

 

214

水电站坝后式厂房减征房产税

企业

 

215

企事业单位向个人出租住房房产税减按4%税率征收

企业

 

216

符合条件的体育场馆减免房产税

企业

 

217

劳教单位的自用房产免征房产税

企业

 

218

大型客机和大型客机发动机整机设计制造企业免征房产税

企业

 

219

其他

企业

 

220

印花税

优惠

备案

保险保障基金公司资金账簿印花税、产权转移合同印花税、再贷款合同印花税、财产保险合同印花税免征

企业

 

221

保障性住房免征印花税

企业

 

222

被撤销金融机构接收债权、清偿债务签订的产权转移书据免征印花税

企业

 

223

财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据

企业

 

224

财产所有人向受灾地区捐赠所立书据免征印花税

企业

 

225

储备公司资金账簿和购销合同印花税减免

企业

 

226

对2011年中国移动增加的资本公积、股权调整协议、盈余公积转增实收资本印花税予以免征

企业

 

227

对财产所有人将财产赠给学校所书立的书据免征印花税

企业

 

228

对个人销售或购买住房暂免征收印花税

企业

 

229

对公共租赁住房双方免征租赁协议印花税

企业

 

230

对公租房经营管理单位建造、管理公租房、购买住房作为公租房免征印花税

企业

 

231

对公租房经营管理单位建造公租房、购买住房作为公租房免征印花税

企业

 

232

对开发商建造廉租房和经济适用住房有关印花税予以免征

企业

 

233

对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征

企业

 

234

对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税

企业

 

235

对企业改制、资产整合过程中涉及的所有产权转移书据及股权转让协议印花税予以免征

企业

 

236

对中国信达资产管理股份有限公司、中国华融资产管理股份有限公司及其分支机构处置剩余政策性剥离不良资产以及出让上市公司股权免征印花税

企业

 

237

发行单位之间,发行单位与订阅单位或个人之间书立的征订凭证,暂免征印花税

企业

 

238

房地产管理部门与个人订立的租房合同免征印花税

企业

 

239

高校学生公寓租赁合同免征印花税

企业

 

240

股权分置改革过程中发生的股权转让免征印花税

企业

 

241

国有股东向全国社会保障基金理事会转持国有股免征证券(股票)交易印花税

企业

 

242

国有商业银行划转给金融资产管理公司的资产免征印花税

企业

 

243

对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税

企业

 

244

金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产免征印花税

企业

 

245

特殊货运凭证免征印花税

企业

 

246

买卖封闭式证券投资基金免征印花税

企业

 

247

免征飞机租赁企业购机环节购销合同印花税

企业

 

248

免征个人出租承租住房签订的租赁合同印花税

企业

 

249

农村信用社接受农村合作基金会财产产权转移书免征印花税

企业

 

250

期货保障基金公司免征印花税

企业

 

251

企业改制、重组过程中印花税予以免征

企业

 

252

受灾地区建设安居房所签订的建筑工程勘察设计合同等免征印花税

企业

 

253

受灾地区建设安居房所签订的建筑工程勘察设计合同等免征印花税,对财产所有人捐赠给受灾地区或受灾居民所书立的产权转移书据,免征印花税

企业

 

254

贴息贷款合同免征印花税

企业

 

255

铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据免征印花税

企业

 

256

文化单位转制为企业时的印花税优惠

企业

 

257

无息、贴息贷款合同免征印花税

企业

 

258

信贷资产证券化免征印花税

企业

 

259

饮水工程运营管理单位为建设饮水工程取得土地使用权签订的产权转移书据,以及与施工单位签订的建设工程承包合同免征印花税

企业

 

260

与高校学生签订的学生公寓租赁合同,免征印花税

企业

 

261

证券投资基金免征印花税

企业

 

262

证券投资者保护基金免征印花税

企业

 

263

对中国铁路总公司改革过程中涉及的印花税进行减免

企业

 

264

对财产所有人捐赠给受灾地区或受灾居民所书立的产权转移书据,免征印花税

企业

 

265

已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免纳印花税

企业

 

266

农村集体经济组织清产核资免征印花税

企业

 

267

其他

企业

 

268

城镇土地使用税优惠备案

银川综合保税区企业免缴城镇土地使用5年

企业

 

269

新办小微企业,对城镇土地使用税实行三免三减半

企业

 

270

在宁夏从事各类汽车(包括三轮期初、低速汽车)的整车生产、组装、改装的汽车装备制造企业,其汽车产业项目用地自交付土地使用次月起五年内免征城镇土地使用税

企业

 

271

对在我区从事摩托车的整车生产、组装、改装以及汽车零部件生产加工的企业,其摩托车及汽车零件产业项目用地自交付土地使用次月起三年内免征城镇土地使用税。

企业

 

272

关于已交付但闲置不用的土地征收城镇土地使用税问题

企业

 

273

进入平罗县河东地区的各类投资企业,免征城镇土地税5至7年

企业

 

274

对在宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业,企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠

企业

 

275

对我区军粮供应站免征自用土地的城镇土地使用税

企业

 

276

免征宁夏建工集团及其所属企业城镇土地使用税

企业

 

277

安置残疾人就业单位用地减免土地税

企业

 

278

被撤销金融机构清算期间自有的或从债务方接收的房地产

企业

 

279

采摘观光的种植养殖土地免土地税

企业

 

280

厂区外未加隔离的企业铁路专用线用地免土地税

企业

 

281

城市公交站场、道路客运站场的运营用地免土地税

企业

 

282

地方铁路运输企业自用土地免土地税

企业

 

283

地下建筑用地暂按50%征收免土地税

企业

 

284

电力行业部分用地免土地税

企业

 

285

对公租房建设期间用地及公租房建成后占地免征城镇土地使用税

企业

 

286

防火防爆防毒等安全用地免土地税

企业

 

287

非营利性科研机构自用土地免土地税

企业

 

288

非营利性医疗,疾病控制,妇幼保健机构自用的土地免土地税

企业

 

289

孵化器自用及提供孵化企业使用土地免土地税

企业

 

290

福利性非营利性老年服务机构土地免土地税

企业

 

291

改造安置住房建设用地免征城镇土地使用税

企业